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Lista europea de jurisdicciones no cooperativas

Con efectos desde el 5-6-2018, se han suprimido de la lista negra europea de jurisdicciones no cooperativas a las Islas Bahamas y San Cristóbal y Nieves, que han suscrito varios compromisos en este sentido, por lo que la UE los ha trasladado a la lista gris.
La lista gris se ha modificado, en relación a una serie de territorios, según los siguientes indicadores:
1) Indicador de transparencia:
– con el compromiso de implementar un intercambio automático de información, bien firmando el Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes sobre intercambio automático de información de cuentas financieras, o un acuerdo bilateral, se ha incluido a: Islas Bahamas, Granada, Macao y Emiratos Árabes Unidos;
– con el compromiso para firmar adherirse al Foro Global en materia de transparencia e intercambio de información en materia fiscal, y/o tener un rating adecuado, se ha incluido a Anguila y se ha eliminado a Baréin, Montenegro y Serbia; y
– con el compromiso de la firma y ratificación del Convenio de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal de la OCDE o una red de mecanismos de intercambio que cubran todos los países de la UE, se ha incluido a: Islas Bahamas, Granada, Macao, Emiratos Árabes Unidos, y Baréin (cuyo compromiso para 2019 pasa a 2018).
2) Indicador de tributación justa:
– en relación a territorios que reconocen la existencia de regímenes perniciosos o de competencia fiscal desleal, se ha incluido a: Barbados, República de Corea, Dominica, Granada, Macao, Panamá, San Cristóbal y Nieves, Túnez y se ha eliminado a Baréin e Islas Marshall; y
– en relación a territorios que reconocen la existencia de regímenes que facilitan el establecimiento de estructuras extraterritoriales que atraen beneficios sin una actividad económica real, se ha incluido a: Islas Bahamas, Baréin, Islas Marshall, Islas Turcas y Caicos y Emiratos Árabes Unidos.
3) Indicador de medidas anti-BEPS:
– en relación a la adopción de un estándar mínimo de estas medidas: se ha incluido a Antigua y Barbuda, Baréin, Granada, Islas Marshall, San Cristóbal y Nieves, Santa Lucía y Emiratos Árabes Unidos.
Por último, se han comprometido a adherirse al Marco Inclusivo de la OCDE o a aplicar los estándares mínimos de medidas anti-BEPS los territorios de Nauru y Niue.

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