Actualidad jurídica Suscríbase vía email

Gipuzkoa: obligaciones de información

Con efectos a partir del 24-6-2016, se añade una nueva excepción a la prohibición de cesión de los datos con trascendencia tributaria para los supuestos previstos en el Derecho de la Unión Europea y en los tratados y acuerdos internacionales que formen parte del ordenamiento jurídico.
Además, en cumplimiento de la obligación de adoptar medidas para la aplicación de forma efectiva de las normas de comunicación de información y diligencia debida incluidas en la Directiva 2011/16/UE y del Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes sobre intercambio automático de información de cuentas financieras, se establece que las instituciones financieras deben identificar la residencia de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras para suministrar tal información a la Administración tributaria. Asimismo, estas personas deben identificar su residencia fiscal ante las instituciones financieras en las que se encuentren abiertas las cuentas.
El incumplimiento de la obligación de identificar la residencia de las personas que tengan la titularidad o control de las cuentas financieras está sancionado con multa fija de 200 euros por cada una respecto de la que se hubiera producido el incumplimiento; la comunicación de datos falsos incompletos o inexactos en relación con las declaraciones que resulten exigibles a los titulares o a quienes controlen las cuentas en orden a la identificación de su residencia fiscal, cuando se derive de ello la incorrecta identificación de la residencia se sanciona con multa fija de 300 euros.

Imprimir

Envíe su comentario:

(los campos con asteriscos son obligatorios)

Acepto las condiciones legales

Atención al cliente

Si tienes dudas ponte en contacto con nosotros a través de clientes@lefebvreelderecho.com o llamando al 91 210 80 00 o 902 44 33 55.

Por teléfono

Lo más rápido es llamarnos al 91 210 80 00 o 902 44 33 55, te atenderemos de 8:30h a 20:00h de Lunes a Viernes.

Envío gratis

Envío gratuito a partir de 30€ (excepto Canarias, Ceuta y Melilla).

Devoluciones

Hasta dos meses desde que recibes el pedido para devolver la compra si no has quedado satisfecho (excepto Producto Electrónico que son 15 días).